La respuesta rápida sobre qué identificador necesita
Si su empresa opera a nivel internacional, solicita crédito, presenta impuestos o negocia instrumentos financieros, probablemente se haya topado con una sopa de letras de identificadores: LEI, ISIN, DUNS, EIN, UEI, GIIN, número de IVA, número de registro mercantil. Aparecen en los mismos formularios. Suenan parecidos. Más de un contable ha enviado por error a un banco un número DUNS en lugar de un código LEI. En realidad, son ocho sistemas completamente distintos que, por casualidad, son todos números o códigos alfanuméricos junto al nombre de su empresa.
La mayoría de las empresas no eligen un identificador en lugar de otro. Acumulan varios con el tiempo, porque cada uno da acceso a un sistema diferente:
| Identificador | Emitido por | Formato | Finalidad principal | Quién suele necesitarlo |
|---|---|---|---|---|
| Número de registro mercantil | Registro mercantil nacional | Varía según el país | Acredita la existencia legal y la constitución | Toda empresa registrada |
| Número de IVA | Autoridad tributaria nacional | Código de país + dígitos (p. ej., DE123456789) |
Cumplimiento del IVA, facturación transfronteriza | Empresas que comercian con bienes/servicios sujetos a IVA |
| EIN | Autoridad tributaria de EE. UU. (IRS) | 9 dígitos (XX-XXXXXXX) |
Identificador fiscal federal de EE. UU. | Empresas que operan o presentan impuestos en EE. UU. |
| Número DUNS | Dun & Bradstreet (empresa privada) | 9 dígitos | Evaluación crediticia, comprobaciones de proveedores | Empresas en compras, verificaciones de crédito |
| UEI | Gobierno de EE. UU., a través de SAM.gov | Código alfanumérico de 12 caracteres | Identificador para contratación y subvenciones federales de EE. UU. | Empresas que hacen negocios con el gobierno federal de EE. UU. |
| GIIN | Autoridad tributaria de EE. UU. (IRS) | Código de 19 caracteres (p. ej., XXXXXX.XXXXX.XX.XXX) |
Prueba de cumplimiento de reporte FATCA | Instituciones financieras y fondos extranjeros que reportan a EE. UU. sobre cuentas en el extranjero |
| ISIN | Agencias nacionales de numeración (coordinadas por ANNA) | Código alfanumérico de 12 caracteres (ISO 6166) | Identifica un valor específico, no una empresa | El emisor del valor |
| LEI | Emisores de LEI acreditados por GLEIF | Código alfanumérico de 20 caracteres (ISO 17442) | Identificación global de entidades jurídicas para transacciones financieras y estructura de propiedad | Empresas que negocian valores, derivados o que, de otro modo, están sujetas a regulación financiera |
Si la tabla ya ha respondido a su pregunta, perfecto. Si quiere entender por qué estos sistemas existen por separado, siga leyendo.
Qué es un número de registro mercantil y por qué no sustituye a un LEI
Un registro mercantil nacional emite un número de registro mercantil en el momento en que una empresa se constituye legalmente, y demuestra que la empresa existe. Un banco o socio suele comprobarlo primero. Pero solo es fiable dentro de su propia jurisdicción.
En Alemania lo emite el Handelsregister. En el Reino Unido lo emite Companies House. En EE. UU., procede del Secretary of State del estado correspondiente. El problema aparece en cuanto cruza una frontera. Un Handelsregisternummer alemán no significa nada para una contraparte japonesa sin una explicación adicional, y no existe un sistema global que vincule entre sí estos distintos números nacionales. Ese es exactamente el vacío que cubre el LEI (Legal Entity Identifier), del que hablaremos más al final de este artículo.
Qué es un número de IVA y cuándo lo necesita
Un número de IVA (Value Added Tax number) demuestra que una empresa está registrada a efectos de IVA y determina cómo se gravan las ventas transfronterizas. Sin un número válido, no puede aplicar el tipo cero a una operación intracomunitaria. Aplicar un tratamiento incorrecto es un error habitual y costoso.
La autoridad tributaria nacional emite el número. En la UE suele tener la forma de un código de país más dígitos; por ejemplo, DE123456789 en Alemania. Puede comprobar su validez a través del VIES (VAT Information Exchange System) de la Comisión Europea, que es gratuito y público. Si vende bienes o servicios a otro Estado miembro, es probable que su contraparte le pida este número primero.
Qué es un EIN y si las empresas fuera de EE. UU. lo necesitan
La autoridad tributaria de EE. UU., el IRS (Internal Revenue Service), emite exclusivamente los EIN (Employer Identification Numbers), identificadores fiscales de 9 dígitos. Cualquier empresa que pague impuestos en EE. UU., contrate empleados en EE. UU. o abra una cuenta bancaria en EE. UU. necesita uno. Fuera del sistema fiscal estadounidense, un EIN no significa nada.
Aquí es donde la gente suele confundirse. Un EIN no demuestra que una empresa sea legítima, y no dice nada sobre su solvencia. Es una etiqueta contable para el IRS, nada más. Si su empresa francesa firma un contrato con un cliente de EE. UU. que le paga desde EE. UU., es probable que su contraparte le pida un EIN en un formulario fiscal, aunque usted nunca esté físicamente en EE. UU.
Qué es un número DUNS y si el gobierno de EE. UU. todavía lo utiliza
Dun & Bradstreet, no ningún gobierno, emite el número DUNS (Data Universal Numbering System), un código de 9 dígitos utilizado principalmente para evaluación crediticia y comprobaciones de proveedores. No, el gobierno federal de EE. UU. ya no lo utiliza para sus propias compras. En 2022 cambió a su propio sistema UEI; más sobre ello en un momento.
Dicho esto, DUNS sigue utilizándose a diario en el sector privado. Si participa en una licitación internacional o un posible cliente realiza una verificación de antecedentes de proveedores, lo más probable es que su contraparte le pida este número, no su código LEI.
Qué es un UEI y cuándo sustituye a un número DUNS
El gobierno de EE. UU. emite un UEI (Unique Entity ID) directamente a través de SAM.gov (System for Award Management). Es un código alfanumérico de 12 caracteres. Desde 2022, el gobierno federal de EE. UU. lo exige a cualquiera que celebre contratos federales o solicite subvenciones federales, y sustituyó por completo al número DUNS en ese caso de uso específico.
La diferencia con DUNS es profunda. Un proveedor privado, Dun & Bradstreet, emitía los números DUNS. El gobierno genera un UEI directamente dentro de su propio sistema, por lo que una empresa ya no necesita un número separado de un tercero. Si su empresa quiere vender bienes o servicios al gobierno federal de EE. UU., necesita un UEI. Un número DUNS por sí solo ya no basta.
Qué es un GIIN y a quién afecta realmente
Un GIIN (Global Intermediary Identification Number) demuestra que una institución financiera extranjera está registrada bajo el régimen de reporte FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) de EE. UU. y reporta al IRS sobre sus titulares de cuentas estadounidenses. Sin un GIIN válido, se aplica automáticamente una retención en origen del 30 % a los pagos de fuente estadounidense.
El IRS emite el código, una cadena de 19 caracteres. Puede comprobar su validez en la lista pública de FFI (Foreign Financial Institution). Un GIIN afecta principalmente a bancos, fondos y otros intermediarios financieros que gestionan activos de clientes estadounidenses, no a empresas comerciales ordinarias. Muchos fondos que ya tienen obligación de LEI según las normas europeas también acaban necesitando un GIIN, porque ambos códigos sirven a reguladores distintos. El LEI sirve a los reguladores europeos de valores. El GIIN sirve a la autoridad tributaria de EE. UU.
Qué es un ISIN y en qué se diferencia de un LEI
Un ISIN (International Securities Identification Number) es un código alfanumérico de 12 caracteres que identifica un valor específico, por ejemplo una única clase de acciones o una emisión de bonos, no la empresa en sí. Lo define la norma internacional ISO 6166, y la agencia nacional de numeración de cada país emite los códigos; por ejemplo, WM Datenservice en Alemania, CUSIP Global Services en EE. UU. o la London Stock Exchange en el Reino Unido. ANNA (Association of National Numbering Agencies) coordina a todas ellas a nivel global.
Dónde divergen el LEI y el ISIN
Aquí es donde el LEI y el ISIN se confunden con más frecuencia, porque ambos suelen aparecer en la misma transacción, en el mismo formulario de reporte, a veces en la misma frase. La forma más sencilla de distinguirlos es esta: un ISIN responde a qué se está negociando; un LEI responde a quién está negociando. Una sola empresa con un único LEI puede haber emitido decenas de valores distintos, cada uno con su propio ISIN. El emisor, no el inversor que negocia el valor, es quien debe obtener el ISIN.
Los reguladores quieren rastrear las transacciones tanto a nivel de instrumento como de contraparte. Por eso la mayoría de los marcos de reporte, incluido MiFID II, exigen tanto un ISIN como un código LEI para una sola transacción. GLEIF y ANNA reforzaron ese vínculo publicando un mapeo ISIN-a-LEI de libre acceso que permite buscar un código a partir del otro. Si su empresa emite valores, el ISIN ya le resultará familiar a través de su agente emisor. Un LEI, en cambio, merece su propia introducción. Eso nos lleva al tema central de este artículo.
Qué es un LEI y por qué se diferencia de todo lo anterior
Un LEI es un código alfanumérico de 20 caracteres que identifica una entidad jurídica en todo el mundo de una forma única y coherente, independientemente del país. A diferencia de todo lo tratado hasta ahora, no lo creó ningún país ni ninguna empresa privada. Es la norma internacional ISO 17442, y GLEIF (Global Legal Entity Identifier Foundation) la administra. GLEIF es una entidad sin ánimo de lucro respaldada por el G20, el Financial Stability Board y el BIS (Bank for International Settlements).
Qué lo hace diferente
Tres cosas distinguen al LEI. Primero, responde a la pregunta de «quién es quién» de una forma que funciona igual de bien en Berlín, Londres y Tokio, sin necesidad de traducción. Segundo, y más importante para los reguladores, cada LEI incorpora datos de propiedad que muestran las sociedades matrices directas y últimas de una empresa. Esa capa de «quién posee a quién» explica por qué el LEI se convirtió en una piedra angular del trabajo contra el blanqueo de capitales y de la transparencia financiera. También explica por qué ninguno de los identificadores anteriores, desde un número de registro mercantil hasta un ISIN, puede cumplir ese papel. Tercero, a diferencia de un número de registro que se comprueba una vez en la constitución y luego se deja, los datos detrás de su LEI deben superar una nueva verificación cada año; más sobre ello en un momento.
Dónde se exige un LEI
Las empresas que negocian instrumentos financieros bajo MiFID II (Markets in Financial Instruments Directive II) necesitan un LEI. También lo necesitan las empresas que reportan transacciones de derivados, los fondos de inversión y cualquier entidad que entre en una lista creciente de normativas que ya tratan el LEI como el identificador estándar. Esa lista sigue ampliándose: los requisitos de LEI cambian en 2026 en varios países, la FDTA (Financial Data Transparency Act) de EE. UU. entra en vigor en octubre, India hizo obligatorio el LEI en todo su mercado financiero, y la UE está construyendo su iniciativa European Business Wallet en torno a él.
El mismo código también le conecta con redes de datos más amplias. La iniciativa GODIN, liderada por GLEIF, utiliza el LEI para vincular registros mercantiles públicos y datos de sostenibilidad en todo el mundo. Project Aperta prueba cómo el LEI hace interoperable la financiación abierta transfronteriza entre mercados.
La renovación anual
A diferencia de un número de registro mercantil, una sola solicitud no basta para un LEI. Debe renovar el código cada año o caduca, y sus transacciones pueden quedar bloqueadas.
Esa renovación anual no es solo papeleo. Según las normas de GLEIF, su emisor de LEI (un LOU, Local Operating Unit) o el RA (Registration Agent, como nosotros) que actúe en su nombre debe volver a comprobar los datos de su empresa en cada renovación. Confirman directamente con usted que siguen siendo correctos. Eso significa que su emisor de LEI ha validado los datos detrás de cada LEI activo al menos una vez al año, incluso si su empresa no ha comunicado cambios de forma proactiva entre medias. Nuestra guía de registro de LEI explica cómo funciona el proceso de solicitud.
Por qué el LEI no tiene un competidor real
El LEI no tiene un competidor directo. La razón es simple: su fortaleza no proviene de la tecnología. Proviene del hecho de que más de 300 normativas en todo el mundo exigen específicamente un código LEI, no otro identificador. Aun así, la gente a menudo agrupa varios identificadores con él.
DUNS fue lo más parecido a un identificador empresarial universal antes del LEI, pero Dun & Bradstreet sigue siendo su propietario privado, y se mantiene limitado a la evaluación crediticia. GLN (Global Location Number) desempeña un papel similar en las cadenas de suministro, pero identifica ubicaciones y funciones, en lugar de entidades jurídicas en su conjunto. BIC (Business Identifier Code), también conocido como código SWIFT, identifica bancos en mensajes de pago, pero solo dentro del ámbito bancario. GLEIF y SWIFT incluso han colaborado en un mapeo BIC-a-LEI, de modo que ambos se complementan en lugar de competir.
Los aspirantes tecnológicos
La actividad más interesante se produce en el lado tecnológico. DID (Decentralized Identifier) es un marco basado en blockchain, más una herramienta técnica para construir identidad digital que un sistema de identificación listo para usar con un registro público como el que tiene el LEI. La propia GLEIF explora una dirección similar mediante el concepto Agent Name Service, que utilizaría el LEI para identificar qué empresa está detrás de las acciones de un agente de IA determinado. Y en febrero de 2026, OpenCorporates lanzó plei, un identificador gratuito técnicamente compatible con el LEI. OpenCorporates lo posicionó como un puente hacia el LEI, no como un sustituto: una pequeña empresa puede empezar con un plei y, más adelante, pasar a un LEI completo cuando la regulación lo exija.
Por qué probablemente necesitará más de un identificador
Casi con total seguridad, sí. Un número de registro mercantil demuestra que existe. Un número de IVA le permite facturar correctamente a través de fronteras. Un EIN abre la puerta al sistema fiscal de EE. UU. Un número DUNS y un UEI se orientan a los sistemas de compras públicas y de crédito de EE. UU. Si su empresa es un fondo o una institución financiera, probablemente se sume un GIIN. Y un LEI, junto con un ISIN, se dirige a reguladores y bolsas de todo el mundo.
Una empresa mediana que comercia internacionalmente y tiene contacto con los mercados financieros probablemente tendrá varios de estos a la vez. Cada uno sirve a una contraparte distinta, y ninguno hace el trabajo de otro.
Cuándo un LEI es realmente obligatorio
Necesita un LEI cuando negocia instrumentos cotizados en bolsa, un requisito que solo se amplía cuando la UE pase a un ciclo de liquidación T+1 en 2027. También lo necesita cuando es contraparte en una transacción de derivados que debe reportar a un regulador, o cuando un banco o bróker se lo ha solicitado directamente. Los fondos de inversión y muchas organizaciones benéficas también entran en el requisito.
Si ninguno de esos escenarios le resulta familiar pero su banco le envió una carta pidiéndole un código LEI igualmente, la vía más rápida es comprobar exactamente qué normativa hay detrás de la solicitud. Solicitarlo es más sencillo de lo que sugiere el lenguaje regulatorio: envía los datos básicos de su empresa a un emisor acreditado y renueva el código cada año. Encuentre más detalles en nuestra página qué es un LEI.
Tanto si necesita registrar un nuevo LEI como si el suyo está a punto de llegar a su renovación, ambos procesos llevan solo unos minutos en línea.
Preguntas frecuentes
Encuentre más preguntas frecuentes sobre el LEI en nuestra página de preguntas frecuentes.
¿Puede un número DUNS sustituir a un código LEI?
No. DUNS sigue siendo un identificador de crédito y compras del sector privado. Las transacciones en los mercados financieros y el reporte regulatorio exigen específicamente un LEI. Ninguno hace el trabajo del otro.
¿Necesito tanto un número de IVA como un código LEI?
Probablemente sí, pero por motivos distintos. Un número de IVA determina cómo se grava el comercio transfronterizo. Un LEI determina la identificación en transacciones financieras.
¿Es un EIN lo mismo que un LEI?
No. Un EIN es un identificador fiscal específico de EE. UU. emitido por el IRS. Un LEI es una norma ISO internacional que los mercados financieros y los sistemas de reporte utilizan en todos los países.
¿Son ISIN y LEI lo mismo?
No, y es una confusión habitual. Un ISIN identifica un valor específico; un LEI identifica a la empresa que está detrás. La mayoría de los reportes regulatorios exigen ambos.
¿Necesito un UEI para contratos federales de EE. UU. si ya tengo un número DUNS?
Sí. Desde 2022, el gobierno federal de EE. UU. exige directamente el UEI para contratos y subvenciones. Un número DUNS por sí solo ya no es suficiente.
¿Cómo sé si necesito un código LEI?
Si un banco, bróker o regulador se lo ha pedido directamente, o si negocia instrumentos financieros, reporta transacciones de derivados o gestiona un fondo de inversión, la respuesta es sí.
¿Existe una alternativa directa al LEI?
No. DUNS, GLN, BIC y DID cubren funciones solapadas pero más limitadas. OpenCorporates diseñó su nuevo plei como un puente hacia el LEI, no como un competidor.
¿Caduca un LEI?
Sí, y es una diferencia que conviene recordar. Debe renovar un LEI cada año, en ciclos de 1, 3 o 5 años según el proveedor. De lo contrario, el código queda inactivo y los reguladores dejan de confiar en sus datos.